|
|
 |
| |
|
Zakelijk - U als ondernemer - Pensioen
|
|
U als ondernemer bouwt niet vanzelf pensioen op. Stopt u met werken, dan krijgt
u – na uw 65ste – alleen een AOW-uitkering. Wilt u ook na uw pensionering over
voldoende inkomsten beschikken, moet u zelf voor een aanvullend inkomen zorgen.
Er zijn verschillende mogelijkheden om met een lijfrente- of
pensioenverzekering aanvullend pensioen op te bouwen. Als u later voor de
laatste keer de deur van uw bedrijf achter u dicht trekt, kunt het opgebouwde
lijfrente- of pensioenkapitaal laten uitkeren.
AOW-Pensioen
De AOW (Algemene Ouderdomswet) is een basispensioen voor mensen die 65 jaar of
ouder zijn. Daarnaast kent de AOW een toeslag voor partners jonger dan 65 jaar,
die geen of weinig inkomsten hebben.
| |
Iedereen die in Nederland woont, is meestal automatisch
verzekerd voor de AOW. Het maakt niet uit welke nationaliteit u heeft en ook
niet of u wel of niet heeft gewerkt. Ieder verzekerd jaar levert u 2%
AOW-pensioen op. U krijgt een volledig AOW-pensioen als u van uw 15e tot uw 65e
levensjaar verzekerd bent geweest. Voor elk jaar dat u niet verzekerd bent,
gaat er 2 % van uw AOW-pensioen af. Meestal bent u niet verzekerd als u buiten
Nederland heeft gewoond of gewerkt.
Uw woonsituatie bepaalt welk soort AOW-pensioen u krijgt. Met woonsituatie
bedoelen we of u alleen woont of met iemand anders. De AOW kent
pensioenbedragen voor alleenstaanden, alleenstaande ouders en gehuwden.
De AOW maakt geen onderscheid tussen gehuwden, mensen met een geregistreerd
partnerschap en ongehuwden die een gezamenlijke huishouding met iemand anders
voeren. U voert een gezamenlijke huishouding als u met een andere meerderjarige
persoon een woning deelt en allebei een bijdrage levert in de kosten van de
gezamenlijke huishouding of op andere wijze voor elkaar zorgt. |
Lijfrenteverzekering
Een lijfrenteverzekering is een levensverzekering die bedoeld is als
(aanvullende) pensioenvoorziening. De lijfrenteverzekering is een uitgestelde
lijfrenteverzekering of een ingegane lijfrenteverzekering. Bij de
lijfrenteverzekering wordt een kapitaal opgebouwd (gespaard of belegd) als
(aanvullend) pensioen. Op de afgesproken einddatum komt de verzekering tot
uitkering. De ingegane lijfrenteverzekering voorziet in een periodieke
uitkering. Onder bepaalde voorwaarden zijn de betaalde premies fiscaal
aftrekbaar. De uitkering is in dat geval wel belast.
| |
En wat moet u doen als u lijfrente tot uitkering komt?
U hebt door het storten van een of meerdere koopsommen of door periodiek
premies te betalen een lijfrente kapitaal opgebouwd. Deze koopsommen en premies
hebt u onder bepaalde voorwaarden in mindering gebracht op uw belastbaar
inkomen. Dit lijfrentekapitaal komt nu tot uitkering (of zoals dit in vaktermen
heet: de polis expireert). Er komen dan vragen zoals:
-
Moet ik de uitkering meteen laten ingaan of kan ik nog enige tijd wachten?
-
Moet ik de uitkering bij dezelfde verzekeraar nemen waar ik de polis heb
afgesloten?
-
Hoe zit dat met de fiscale aspecten?
-
Welke soort uitkeringen bestaan er?
Meestal kun u enige tijd wachten met het laten ingaan van de uitkering. U bent
niet verplicht de uitkering bij dezelfde verzekeraar te nemen waar u de polis
hebt afgesloten. Vanzelfsprekend zijn wij u behulpzaam bij het uitzoeken van
een voor u gunstige aanbieding. Over de uitkeringen wordt inkomstenbelasting
berekend. Om die reden houden de verzekeraars over uitkering reeds loonheffing
in, welke naderhand met de inkomstenbelasting wordt verrekend.
Door gebruik te maken van de fiscale oudedagsreserve (F.O.R.) verlaagt u de te
betalen belasting over de winst. Dit belastingvoordeel kunt u gebruiken om een
levensverzekering af te sluiten. Met de uitkering uit die verzekering hebt u
geld om de belastingschuld over de oudedagsreserve te voldoen of om pensioen
voor u of uw nabestaanden veilig te stellen.
Mogelijke uitkeringvormen zijn:
Oudedagslijfrente
De uitkering eindigt bij overlijden van de belastingplichtige. De uitkering
moet uiterlijk ingaan als de belastingplichtige de leeftijd van 70 jaar heeft
bereikt. De termijnen van de Oudedagslijfrente mogen bij het overlijden van de
partner dalen tot 70% van het oorspronkelijke bedrag. Dit moet wel zijn
overeengekomen bij het aangaan van de verzekering.
Tijdelijke oudedagslijfrente
Deze uitkering gaat in op 65-jarige leeftijd of de pensioendatum. De uitkering
moet uiterlijk ingaan als de belastingplichtige de leeftijd van 70 jaar heeft
bereikt. De minimale looptijd van deze uitkering is 5 jaar.
Overbruggingslijfrente
Deze uitkering is alleen voor de belastingplichtige zelf. De uikering eindigt
bij ingangsdatum pensioen of op 65-jarige leeftijd.
Nabestaandenlijfrente
De uitkering gaat in bij het overlijden van de belastingplichtige, van zijn
echtgenote of samenlevende partner. De uitkering eindigt als de begunstigde
overlijdt. Als de begunstigde een bloed- of aanverwant in de rechte lijn of in
de tweede of derde graad zijlijn is, eindigt de uitkering als de begunstigde de
leeftijd van 30 jaar heeft bereikt. |
Pensioentekort
Driekwart van de werkende bevolking heeft pensioentekort
Men gaat ervan uit dat een pensioen ter hoogte van 70% van het laatstgenoten
salaris, een redelijk pensioen is. Nu lijkt 70% niet erg veel, maar aangezien
men na het 65e levensjaar minder inkomstenbelasting en premies
volksverzekeringen betaalt, is het netto verschil met het laatstgenoten loon
duidelijk minder. De genoemde 70% zijn inclusief de AOW uitkering. Maar
driekwart heeft straks echter minder dan die 70%!
Een aantal oorzaken van het pensioentekort zijn van de zelfstandigen zijn:
-
Men heeft kortere of langere tijd in het buitenland gewerkt
-
Als zelfstandige heeft men geen of onvoldoende pensioenvoorziening
-
Men wilt eerder stoppen met werken
-
Men is geboren na 1 januari 1950 en uw (huwelijks) partner is jonger Dit
betekent dat als u de 65-jarige leeftijd heb bereikt, geen volledige AOW
uitkering krijgt. Dit noemt men het AOW-gat. Hoe groter het leeftijdsverschil
hoe groter het AOW-gat. In 2015 zullen de eerste AOW-gerechtigden hiermee te
maken krijgen.
Vanzelfsprekend zijn wij graag bereid om samen met u na te gaan welke
maatregelen u kunt treffen om te voorkomen dat u straks geconfronteerd wordt
met een pensioen tekort.
Ook zijn wij bereid de fiscale aspecten eens samen met u door te nemen en u
hierin te adviseren.
Fiscale aspecten
-
Als zelfstandig ondernemer kunt u gebruik maken van extra aftrekmogelijkheden.
Zo kunt u de belastingheffing over uw winst uitstellen door een Fiscale
Oudedags Reserve (FOR) op te bouwen. Stop u met ondernemen, dan mag u uw
opgebouwde FOR en uw stakingswinst omzetten in een lijfrenteverzekering
|
|
|
|
|
|